匯款及虛擬資產服務提供者的AUSTRAC報備與登記

AUSTRAC監理依《防制洗錢/打擊資恐法》提供「指定服務」的業者。所有申報實體皆須向AUSTRAC報備，其中兩類並須於營業前完成登記：匯款服務提供者（匯款網路提供者、其所屬業者及獨立匯款業者），以及虛擬資產服務提供者（舊稱數位貨幣交易所）。登記須經業者及其關鍵人員的適格性評估，AUSTRAC得駁回、暫停或撤銷登記，或對登記附加條件。

《2024年防制洗錢/打擊資恐修正法》是該制度自2006年以來最重大的翻修。自2026年3月31日起，改革後的核心義務開始適用，新納管的虛擬資產服務亦可開始報備及登記。虛擬資產的納管範圍已從法幣與加密資產兌換，擴及虛擬資產之間的兌換、代客戶移轉虛擬資產、虛擬資產保管，以及部分發行及相關金融服務。上述新服務的義務自2026年7月1日起適用，新納管業者須於2026年7月29日前完成報備、登記並向AUSTRAC通報其法遵主管。已登記的數位貨幣交易所無須重新登記，改革亦不影響既有匯款登記業者的登記狀態。

就實質內容而言，改革以單一的防制洗錢/打擊資恐計畫取代過去的A部分與B部分計畫，該計畫以書面的洗錢及資恐風險評估、高階管理層治理，以及管理層級的指定防制洗錢/打擊資恐法遵主管為基礎。客戶盡職調查已改以成果導向方式重新規範，既有申報實體的過渡期至2029年3月30日。旅行規則現已適用於所有虛擬資產移轉，不論金額；國際資金移轉申報則正調整為範圍更廣的國際價值移轉服務申報，惟該項變更已延後施行。

第二階段納管的專業人士（例如律師、會計師、不動產專業人士及信託與公司服務提供者）亦於2026年7月1日納入規範。對金融科技集團而言，影響主要來自交易對手：公司秘書服務業者及顧問如今須負擔自身的防制洗錢/打擊資恐義務，連帶影響整個市場的客戶審核及文件要求。