概覽
過去十年，國際財富規劃出現根本性的轉變。經濟合作暨發展組織 (OECD) 共同申報準則 (CRS) 下的金融帳戶資訊自動交換、實質受益人登記制度，以及更嚴格的銀行盡職調查，使得以保密為核心所設計的架構已無法妥善服務家族。如今，經得起時間考驗的規劃就是透明的規劃：家族所在地的稅務主管機關、銀行與繼承人都能理解，而且實際運作與文件記載完全一致。
對跨國移動的家族而言，真正的挑戰在於協調。一個家族可能在一國擁有居留權、在另外兩國擁有國籍、在第四國設有控股公司、在第五國持有不動產，子女還在海外求學。各國對稅務居民身分、特留分（強制繼承）、夫妻財產制以及信託或基金會的承認，皆有各自的規定。1985 年《海牙信託公約》在已批准該公約的國家有所助益，但許多大陸法系國家並不以相同方式承認信託，繼承結果可能與家族預期相去甚遠。
Legal Wealth 並不取代持牌稅務及法律顧問。我們的角色是釐清家族現況、辨識各項規定相互影響或衝突之處、列出需要正式意見的問題，並協調提供意見的專業人士。之後，我們協助落實並維護既定規劃，包括相關文件、治理安排與定期檢視，確保規劃在法律與家庭狀況變動時仍能發揮效用。
傳承不只關乎架構，更關乎人。家族憲章、明確的決策程序以及對下一代的培育，往往決定財富能否順利跨越世代交接。我們依家族的規模與複雜程度，協助奠定相應的基礎。
主要優勢
- 以單一且有文件佐證的視角，掌握各司法管轄區的資產、實體、居所及家庭成員狀況
- 及早辨識稅務居民身分、特留分及夫妻財產制規定之間的衝突
- 架構設計對銀行與稅務主管機關保持透明，降低摩擦與聲譽風險
- 統一協調稅務、法律、信託及銀行專業人士，家族只需對應單一窗口
- 透過家族治理文件，明確訂定決策方式及對下一代的期待
- 定期檢視，使規劃與法律、居所及家庭狀況的變化同步
申請條件
- 完整揭露資產、負債、實體及現有架構，包括透過名義持有人持有的部分
- 每位家庭成員的國籍、居留及稅務居民身分資料
- 現有遺囑、信託契約、基金會章程、股東協議及婚前（夫妻財產）協議
- 於各相關司法管轄區委任持牌稅務及法律顧問出具正式意見
- 承諾全面遵循稅務申報、實質受益人及防制洗錢相關規定
- 擬重組資產之財富來源證明文件
- 就決策人選及家族內部資訊分享方式達成共識
服務模組
跨境財富全貌圖
以保密方式盤點資產、實體、居所及家庭成員，分析稅務、繼承與申報規定相互影響之處，並列出需要正式意見的問題。
架構檢視與協調
檢視現有控股公司、信託及基金會的經濟實質、設立目的與申報狀態，並與家族的持牌顧問協調任何重組安排。
信託與基金會（一般性說明）
說明信託及私人基金會的運作方式、受承認的地區，以及所需的治理、申報與經濟實質要求，協助家族與律師共同作出知情決策。
家族治理
協助草擬家族憲章、設立決策機構，並培育下一代承擔所有權與責任。
傳承與遺產規劃
協調跨司法管轄區的遺囑、受益人安排及公益意願，並隨情況變化定期檢視。
辦理流程
- 1
初步瞭解
就家族目標、關切事項及現有安排進行保密對談，再約定所需提供的資料。
- 2
全貌梳理
我們建立財富全貌圖，並辨識各相關司法管轄區所涉及的法律與稅務問題。
- 3
專業意見
我們向持牌稅務及法律顧問提供案情說明，取得其正式意見，並彙整為供家族選擇的方案。
- 4
決策與執行
家族選定行動方案後，我們協調相關文件、實體變更、銀行開戶及申報事宜。
- 5
家族治理
在適用情況下，我們協助將家族治理、角色分工與溝通機制正式化。
- 6
持續檢視
在居所變更、家庭重大事件或法規變動後，以及依固定週期，我們安排規劃檢視。
常見所需文件
- 每位家庭成員的身分證件及居住證明
- 稅務居民證明及近期報稅資料
- 控股實體的公司登記資料、股東協議及財務報表
- 信託契約、意願書、基金會章程及細則
- 遺囑及任何婚姻或伴侶財產協議
- 不動產權狀文件
- 銀行及投資帳戶對帳單
- 財富來源證明
Legal Wealth 如何協助您
Legal Wealth 為複雜的家族財富帶來秩序與延續。我們掌握全局，為持牌稅務及法律顧問釐清關鍵問題，並協調規劃的落實，確保每一個架構都目的明確、文件完備，且對需要理解它的機構保持透明。我們不推銷制式架構，也不承諾任何稅務結果；我們協助家族作出知情決策，並在法律與人生變化之際，讓各項安排持續合規。
諮詢 Legal Wealth常見問題
貴公司是否出具稅務或法律意見？
正式的稅務及法律意見由相關司法管轄區的持牌顧問出具。我們負責協調，對接家族既有顧問或家族委任的獨立顧問。
信託或基金會能否讓我們的資產保密？
架構可保護隱私不對外公開，但無法對主管機關保密。依據 CRS、實質受益人規定及銀行盡職調查要求，相關資訊會申報予稅務主管機關。我們設計規劃時，一律以對監理機關完全透明為前提。
信託在大陸法系國家能否獲得承認？
情況不一。已批准 1985 年《海牙信託公約》的國家依公約條款承認信託，其他國家則可能有不同處理方式。應由當地律師確認資產或受益人所在各國的具體立場。
什麼是特留分（強制繼承）？為何重要？
許多大陸法系及以伊斯蘭教法為基礎的法律體系，會為特定繼承人保留遺產的固定比例。視國籍、居所及資產所在地而定，這些規定可能優先於遺囑適用，因此必須及早納入考量。
變更居所會如何影響我們的規劃？
遷居可能改變稅務居民身分、適用的繼承法律及申報義務。應在任何遷居或投資居留申請完成之前檢視規劃。
規劃應多久檢視一次？
至少每隔數年檢視一次；此外，在居所變更、出生、身故、結婚或離婚，或發生重大資金流動事件後，都應立即檢視。
最近審閱: 2026-10. 申請條件、費用及辦理時程可能變動。本資訊僅供一般參考，於所示日期審閱，不構成法律或稅務建議。